Audyt wewnętrzny i kontrola zarządcza w jednostkach sektora finansów publicznych

W ramach przedmiotu przedstawiona zostanie charakterystyka finansów publicznych oraz ich analiza z punktu widzenia procesowego i podmiotowego. Zagadnienie pierwsze obejmuje postępowanie związane z gromadzeniem, podziałem oraz wydatkowaniem środków publicznych, a także finansowaniem deficytu budżetowego i obsługą długu publicznego. Zagadnienie drugie odnosi się do instytucji, które wykonują wspomniane procesy. Nacisk położony zostanie zwłaszcza na podmioty mające największy wpływ na kształtowanie, gromadzenie oraz wydatkowanie finansów publicznych w Polsce.

Liczba godzin: 12
Liczba ECTS: 2

Celem przedmiotu jest istota i konstrukcja podatku, źródła prawa podatkowego. Omówiony zostanie obowiązek podatkowy i jego przekształcenie w zobowiązanie podatkowe, sposoby powstawania i wygasania zobowiązań podatkowych, odpowiedzialność za zobowiązania podatkowe, zabezpieczanie zobowiązań podatkowych.

Liczba godzin: 12
Liczba ECTS: 1

Omówiona zostanie ewolucja roli organizacji publicznych, konkurencyjność organizacji publicznych, wskazanie różnic: zarządzanie, a administrowanie publiczne. Omówiony także będzie marketing w organizacjach publicznych, jakość w organizacjach publicznych, pokazane będą elementy zarządzania wiedzą w organizacjach publicznych.

Liczba godzin: 12
Liczba ECTS: 1

Celem przedmiotu jest przedstawienie roli i znaczenia systemu rachunkowości w podmiotach gospodarczych. Omawiane w jego ramach zagadnienia dotyczą nadrzędnych zasad rachunkowości związanych z wyceną i ujmowaniem w ewidencji księgowej składników majątkowych i źródeł ich finansowania, przychodów i kosztów, strat i zysków, a także ogólnych zagadnień dotyczących ewidencji księgowej i sprawozdawczości finansowej według obowiązującego prawa bilansowego.

Liczba godzin: 16
Liczba ECTS: 2

Celem przedmiotu jest przedstawienie specyficznych zasad rachunkowości i sprawozdawczości jednostek zaliczanych do sektora budżetowego państwa (podsektorów rządowego i samorządowego). Treści przedstawiane w ramach wykładu dotyczą wykonania budżetu państwa i jednostki samorządu terytorialnego, zasad ujmowania i wyceny składników majątkowych oraz funduszy i zobowiązań jednostki, a także podstawowych zagadnień dotyczących sprawozdawczości budżetowej oraz finansowej jednostek budżetowych.

Liczba godzin: 20
Liczba ECTS: 2

Celem przedmiotu jest omówienie standardów kontroli COSO, INTOSAI oraz komunikatu nr 23 ministra finansów z dnia 16 grudnia 2009 r. w sprawie standardów kontroli zarządczej dla sektora finansów publicznych oraz komunikatu nr 6 ministra finansów z dnia 6 grudnia 2012 r. w sprawie szczegółowych wytycznych dla sektora finansów publicznych w zakresie planowania i zarządzania ryzykiem Przedstawione zostaną procedury wewnętrznej kontroli finansowej.

Liczba godzin: 24
Liczba ECTS: 3

W ramach przedmiotu zostaną omówione zasady wyceny składników aktywów i pasywów, podstawowe zasady analizy sprawozdań finansowych, ocena statusu majątkowego oraz pozycji finansowej jednostki na podstawie sprawozdań, podstawowe składniki sprawozdania finansowego – bilans oraz rachunek wyników.

Liczba godzin: 6
Liczba ECTS: 1

W ramach tego przedmiotu zostaną omówione zasady odpowiedzialności za naruszenie dyscypliny finansów publicznych, kary za naruszenie dyscypliny finansów publicznych, organy właściwe w sprawach o naruszenie dyscypliny finansów publicznych.

Liczba godzin: 8
Liczba ECTS: 1

W ramach tego przedmiotu zostaną omówione podstawy prawne funkcjonowania audytu, standardy audytu wewnętrznego, cele i funkcje audytu wewnętrznego, prawa i obowiązki audytora wewnętrznego.

Liczba godzin: 10
Liczba ECTS: 1

W ramach przedmiotu omówione zostaną zasady planowania oraz dokonywania sprawozdania rocznego.

Liczba godzin: 10
Liczba ECTS: 1

Omówione zostaną następujące zagadnienia: Istota wnioskowania opartego o badanie próby. Zasady i ograniczenia przy wnioskowaniu o populacji na podstawie próby; Statystyczny dobór próby; Statystyczny dobór próby vs analiza ryzyka; Dobór próby w oparciu o analizę ryzyka

Liczba godzin: 6
Liczba ECTS: 1

Teoretyczne zagadnienia kwestii związanych z bezpieczeństwem – ogólnie, bezpieczeństwem danych osobowych w szczególności, a w ramach warsztatów – ćwiczenie kwestii związanych z audytem w obszarze ochrony danych osobowych.

Liczba godzin: 16
Liczba ECTS: 2

W trakcie zajęć uczestnicy zostaną zapoznani z międzynarodowymi standardami audytu wewnętrznego IIA. Zostaną omówione zasady przeprowadzenia przeglądu wstępnego, analizy ryzyka na potrzeby zadania audytowego, przygotowania programu zadania, metody dokumentowania prac. Omówione zostaną również rodzaje dowodów z zadania audytowego. Czynności sprawdzające. W ramach ćwiczeń uczestnicy będą przygotowywać materiały na potrzeby konkretnych zadań z audytu tj. audytu zamówień publicznych i audytu odzyskiwania należności.

Liczba godzin: 20
Liczba ECTS: 3

W ramach tego przedmiotu słuchacz poznaje system zamówień publicznych oraz praktyczne zastosowanie ustawy prawo zamówień publicznych w Polsce, między innymi zastosowanie w praktyce trybów przetargowych, zasad udzielania zamówień publicznych, planowanie zamówień. Równocześnie na wykładach zostaną poruszone przetargi międzynarodowe.

Liczba godzin: 4
Liczba ECTS: 1

W trakcie zajęć zostanie przeprowadzony audyt projektu finansowego z funduszy unijnych.

Liczba godzin: 8
Liczba ECTS: 1

W ramach przedmiotu zostanie przedstawiony Intranet i Internet: struktura, usługi aplikacje, bezpieczeństwo (w tym m.in. protokół SSL, certyfikaty i podpisy cyfrowe, metody ataków, polityka bezpieczeństwa). Elektroniczny urząd (w tym m.in. systemy obiegu dokumentów, obsługi interesanta, biuletyn informacji publicznej). Przedmiot i zakres audytu informatycznego. Stosowane normy (ISO, ITIL, COBIT), a w tym normy dotyczące bezpieczeństwa informatycznego (ISO/IEC 27001 oraz ISO/IEC 27002). Metodyki prowadzenia audytów informatycznych (LP-A, MEHAR).

Liczba godzin: 12
Liczba ECTS: 2

Uczestnik przedmiotu zaznajomi się z praktycznymi aspektami realizacji zadania audytowego w obszarze kadr i jednocześnie pozna perspektywę spojrzenia na własną komórkę czy stanowisko pracy w tym obszarze. Audytor zatrudniony w jednostce jest jej zasobem stąd wiedza i przygotowanie do zadania może być oparte na własnych doświadczeniach. W tym kontekście poznanie zasad zarządzania własną komórką w obszarze kadr jest pomocne w identyfikacji ryzyk przy realizacji zadania.

Liczba godzin: 8
Liczba ECTS: 1

Omówienie wybranych schematów oszustw w organizacji wraz z sygnałami wskazującymi na ich występowanie oraz metodami zapobiegania i wykrywania. Zapoznanie z „Drzewem Oszustw” ACFE, wspierającym klasyfikację nieprawidłowości występujących w organizacji.

Liczba godzin: 12
Liczba ECTS: 2

Omówienie uwarunkowań behawioralnych i organizacyjnych sprzyjających występowaniu oszustw. Przedstawienie zasad tworzenia programu zwalczania oszustw wraz z kluczowymi aspektami zbierania dowodów w postępowaniach wyjaśniających. Prezentacja zasad etycznego postępowania osób odpowiedzialnych za prowadzenie audytów i dochodzeń wewnętrznych.

Liczba godzin: 8
Liczba ECTS: 1

Powiązanie jakości pracy audytu z modelami dojrzałości audytu. Wskazanie wskaźników jakie mogą być wykorzystane do oceny funkcji audytu. Przedstawienie Procesu nadzoru nad jakością funkcji audytu. Omówienie zasad przeprowadzenia procesu zgodności z kodeksem etyki, standardami IIA i regulacjami prawnymi. Wskazanie na jakie elementy należy zwrócić uwagę przy wyborze formy oceny zewnętrznej.

Liczba godzin: 5
Liczba ECTS: 1